Ob eine private Rentenversicherung als individueller Vertrag aus dem Nettoeinkommen oder als betriebliche
Altersvorsorge abgeschlossen werden sollte, hängt von der persönlichen Siuation ab und sollte daher
unter Berücksichtigung der individuellen Verhältnisse mit einem Experten besprochen werden.
Hier sollen die Vorteile und Nachteile der Zusatzrente als Vertrag dessen Beitrag aus dem Nettoeinkommen
gezahlt wird und einer betrieblichen Altersvorsorge als Entgeltumwandlung, bei der der Beitrag aus dem
Bruttoeinkommen gezahlt wird, kurz angeschnitten werden.
Pflichtversicherte Arbeitnehmer haben ein gesetzlichen Anspruch auf eine betriebliche Altersvorsorge.
An dieser Stelle soll nur auf die Betriebliche Altersvorsorge durch Entgeltumwandlung eingegangen werden.
Das Prinzp der Entgeltumwandlung besteht im Wesentlichen darin, dass dem Bruttoeinkommen der Beitrag für die
betriebliche Altersvorsorge direkt entnommen wird und dem Vertrag zugeführt wird.
Hierin liegt auch der wesentliche Vorteil dieser Art der Altersvorsorge.
Denn auf den dem Bruttogehalt entnommenen Beitrag müssen weder Steuern noch Sozialabgaben gezahlt werden.
Bis zu vier Prozent der jeweiligen Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen Rentenversicherung (West) dürfen so in
die betriebliche Altersvorsorge einfliessen.
Für das Jahr 2010 liegt diese Beitragsbemessungsgrenze bei 66.0000 Euro, es können in 2010 also bis zu einem
Jahresbeitrag von 2.640 Euro für die betriebliche Altersvorsorge steuer- und sozialabgabenfrei aufgewendet werden.
Zum Ablauf der Ansparphase kann entschieden werden, ob eine lebenslange Rente oder eine einmalige Kaptitalzahlung
zur Auszahlung kommen soll.
Diese Auszahlung ist allerdings steuerpflichtig und wird bei gesetzlichen krankenversicherten Personen
auch mit Beiträgen zur Krankenversicherung belegt.
Da die Steuerlast jedoch im Alter meist niedriger ist, als während des Erwerbslebens ist dies ein
weiterer Vorteil der Entgeltumwandlung.
Ein weiterer Vorteil der Altersvorsorge über eine betriebliche Altersversorgung ist, dass durch
die Steuer- und Sozialabgabenfreiheit ein wesentlich höherer Beitrag bei "gleichem Netto" eingezahlt werden kann,
als bei einem aus dem Nettolohn finanzierten Rentenversicherungsvertrag.
Es gibt bei der betrieblichen Altersvorsorge verschiedene Durchführungswege.
Die bekanntesten sind Direktversicherung, Pensionskasse und Pensionsfonds.
Nachteil der betrieblichen Altersvorsorge ist, dass der Arbeitgeber sowohl den Durchführungsweg als auch den
Anbieter der betrieblichen Altersvorsorge bestimmen kann. Hierdurch kann man in der Wahl des Anbieters beschränkt
werden.
Wechselt man den Arbeitsplatz, kann der Vertrag vom neuen Arbeitgeber fortgeführt werden. Eine Verpflichtung
des Arbeitgebers hierzu besteht jedoch nicht.
Eine weitere Möglichkeit bei Arbeitsplatzwechsel ist d den Vertrag privat weiter zu fürhren und die Beiträge
aus dem Nettolhn weiter zu zahlen.
Es besteht aber auch die Möglichkeit den Vertrag in diesem Fall stillzulegen.
Im Gegensatz zu der gesetzlichen Rente bei der die gezahlten Beiträge gleich wieder an die Rentener ausgezahlt
werden, bildet die private Rentenversicherung einen Kapitalstock der dem Rentensparer persönlich zur Verfügung
steht und frei verwendet werden kann.
Bei welchem Anbieter und in welchem Tarif man für das Alter spart, ist hierbei nicht beschränkt.
Die private Rentenversicherung garantiert eine lebenslange zusätzliche Rente.
Eine Fülle von Variationsmöglichen und Möglichkeiten der individuellen Vertragsgestaltung machen die
private Rentenversicherung relativ flexibel.
Garantiezeiten, unterschiedliche Varianten der Todesfallleistung, Aufschuboptionen,
Abrufoptionen, Einschluss einer Berufsunfähigkeitszusatzversicherung, Absicherung der Familie, Dynamik
zum Ausgleich der Inflation, Kapitalwahlrecht, klassisch oder fondsgebundene Rentenversicherung,
Mischformen hieraus, Teilverrentungsmöglichkeiten sind einige Punkte die hierbei besprochen werden sollten.
Hierüber sollte man sich jedenfalls mit einem Experten unterhalten, der auch einen Vergleich der Tarife für
die private Rentenversicherung der verschiedenen Anbieter bieten kann.
So kann zusammen mit dem Fachmann aus der grossen Zahl der Angebote die individuell beste Rentenversicherung
ermittelt werden.
Ein Vorteil der privaten Rentenversicherung ist auch die geringe Besteuerung der Rente.
Beginnt die Rente nach vollendung des 65. Lebensjahres zu laufen, sind nurh 18% der ausgezahlten Rente
zu versteuern, der Rest ist steuerfrei (Stand 2010).
Bei Kündigung der privaten Rentenversicherung erleidet man in den ersten Jahren der Laufzeit meist einen Verlust.
Dies ist ein wesentlicher Nachteil ddieser Altersvorsorge.
Um dies zu umgehen, sollte man sich den Rat eines Fachmannes einholen und mit diesem zusammen den Tarif ermitteln,
der aufgrund der persönlichen Situation die beste Rentenversicherung darstellt.